Міністерство науки і освіти України Національний університет “Львівська політехніка” Кафедра САПР Розрахункова робота по курсу: “Комп’ютерні системи менеджменту в малому та середньому бізнесі”  Львів 2010 МЕТА РОБОТИ Засвоїти методи автоматизації окремих сторін бухгалтерського обліку з ціллю отримання оперативної інформації про діяльність підприємства. КОРОТКІ ТЕОРЕТИЧНІ ВІДОМОСТІ Від головного журналу до фінансового звіту Правильне ведення справ передбачає щоденний запис господарських операцій в головний журнал. Такі записи дозволяють відстежувати кожну окрему операцію по кожному рахунку, будь це операції з готівкою, операції з рахунками дебіторів (наприклад, продаж) або з рахунками, що підлягають оплаті (купівля матеріалів), і т.п. Як створити головний журнал в Excel Для збереження і запису інформації такого роду написано немало програм. Деякі з них надають користувачеві план бухгалтерських рахунків. Тому багато які бухгалтери вважають за краще вести облік щоденних операцій саме з їх допомогою, не звертаючись до Excel. Excel надає у ваше розпорядження могутні і гнучкі засоби для введення, зберігання і пошуку відомостей про окремі операції. Однак, якщо ви вирішите використати Excel для цієї мети, вам доведеться створювати власні категорії для всіх операцій. Якщо введення і зберігання даних про індивідуальні кошти ви здійснюєте за допомогою інших програм, то можете зіткнутися з труднощами при імпортуванні файлів в Excel. Хоч більшість програм цього класу забезпечена опціями для експортування даних в текстовий формат (ASCII-формат), структура даних, що експортуються може виявитися не зовсім відповідною для впровадження в Excel. Деякі програми, наприклад, перетворюють кожну частину запису в окремий рядок ASCII-файла: перший рядок номер рахунку, друга назва рахунку, третя кількість операцій і т.д. Звичайно, такий тип структури також можна імпортувати в робочий лист Excel, причому без великих особливих зусиль, за допомогою команди файл (Відкрити). Однак потім з'явиться необхідність вмістити назву рахунку і кількість операцій в той же рядок, в якому знаходиться номер рахунку. Якщо при цьому ви маєте справу з великою кількістю господарських операцій, то вам швидко набридне виконувати одноманітну процедуру вирізування-вставки. Доведеться писати макрос, який примусить Excel самостійно виконувати перенесення даних з комірки в комірку. Як вводити дані головного журналу в головну книгу У обох випадках, коли ви вводите дані головного журналу безпосередньо в Excel або імпортуєте їх з іншої програми, вашим наступним кроком буде перенесення цих даних у відповідні розділи головної книги. На мал. 1.5 показаний приклад записів в головному журналі, а на мал. 1.6 демонструється, як ці записи виглядають після перенесення в головну книгу. Для полегшення перенесення записів з головного журналу в головну книгу в робочому листі першого введені чотири імена діапазонів: EntryDate (стовпчик А), AccountNumber (стовпчик З), Journal Debits (стовпчик D) і Journal Credits (стовпчик Е). Всі ці імена і пов'язані з ними стовпці ви можете бачити в головному журналі на мал. 1.5. У головній книзі присутні два додаткових імена: LadgerDate, що відноситься до комірки $А$6, і GLAccount, що використовується в різних посиланнях. (Значення цих посилань більш детально буде пояснене нижче в цьому розділі.) У робочому листі головної книги в стовпці Debit для збору відповідних записів з журналу реєстрації використовується наступна формула: = СУММ(ЕСЛИ)МЕСЯЦ(EntryDate) = МЕСЯЦ(LedgerDate);1;0)* ECЛИ(AccountNumber = GLAccount; 1; 0) *JournalDebits) Для вибору відповідних кредитів служить формула: = СУММ(ЕСЛИ) МЕСЯЦ(EntryDate) = МЕСЯЦ(LedgerDate); 1;0)* ECЛИ(AccountNumber = GLAccount;l;0)*JournalCredits) Як вводити дані головної книги в фінансовий звіт Приведену вище методику можна використати для розміщення інформації, що зберігається в головній книзі, в фінансовий звіт. У про...